项目决策阶段的造价估算研究

　　摘要：本文按照全过程造价管理的思想，针对我国造价管理失控的源头，从决策阶段着手造价管理工作。文章采用效用理论进行决策阶段的造价方案选择研究，以期最大程度的实现业主的建设构想与工程造价控制的平衡。同时，论文还采用了指数平滑法和模糊数学的方法进行决策阶段的造价估算方法研究，以取得更为精确的估算结果，为后续阶段的造价管理工作打下基础。

　　关键词：造价;效用理论;估算

　　中图分类号： TU723.3 文献标识码：A 文章编号：

　　Abstract: In the paper, it is proposed that cost management of construction on the decision-making phase. Aiming at solving the basic problem of lost-control about management of cost construction, and abiding by the ideology of overall-process management, we will try to research with the utility theory, and gain a balance between constructive conceptions that are owned by proprietors and reality cost of projects. Meanwhile, in order to get more precise estimate figures, and to build a base for cost management on the follow-up stages, studies about cost estimate are showed in the paper with the methods of exponential smoothing and of fuzzy mathematics.

　　Key Words: construction cost; utility theory; estimate

　　项目决策的正确性，表示决策者对项目建设做出的是科学的决断。优选出最好的投资方案，达到资源的合理配置，得到项目的最佳成果预期。只有在保证项目决策正确的前提下，项目的后续管理——包括造价管理在内的工作才有意义。因此，要对建设项目全过程的造价进行科学管理，首要的就是保证项目决策的正确，避免决策发生失误。

　　1基于效用理论的决策阶段造价方案选择研究

　　在项目决策阶段，决策者对于风险的态度是十分重要的，是进行决策研究不可忽视的一个重要因素。决策者需要从多个可选方案中确定选择一个，而每一个方案都可能带来事先无法预知的确切结果，这种情况就是风险环境。不同的决策者在同一种风险环境下会做出不同的决策。有的决策者愿意承担更多的风险以期获得较高的收益;有的决策者则必须在计算出来的预期收益与风险相匹配，才会承担相应的风险;而还有的决策者则宁愿放弃可能的较高收益也不愿承担相对较低的风险。

　　项目决策的正确性是工程造价合理性的前提[1]。任何项目的决策都要结合决策者对风险的态度进行，本文尝试采用效用理论控制项目造价，帮助决策者进行造价的风险规避。

　　1.1效用理论简介

　　期望效用是对决策者在风险环境下对每项方案的隐含价值或喜好的一种量度，这种量度通过价值来表现出来，这个价值与每项方案的收益亏损值相联系，以表明这些收益和亏损值对决策者的效用。效用值不仅可以用以度量实际的资金，也可用来度量不涉及金钱的结果，例如品牌、社会效应等。在工程项目造价控制中，造价是主要考虑的因素，因此在此仅研究收益涉及金钱的情况。

　　效用值应是保持不变的，以反映决策者的喜好，并必须遵守下列规定[2]：

　　(1)决策者对某种结果越满意，其效用值就越高。例如，没有任何风险赢取50万元比同样情况下赢取5万元的效用值高。

　　(2)效用值结果具有传递性。例如决策者在结果A和B中喜欢结果A，在结果B和C中喜欢B，那么结果A优于结果C。

　　(3)如果两种结果对决策者是一样的，那么它们的效用值相同。

　　(4)在风险条件下，决策的期望效用等于决策的实际效用。例如，假设某项特定方案有两种可能结果，结果01的概率为p1;结果02的概率为p2=1-p1。如果我们将01的效用用U(01)表示，02的效用用U(02)表示，该方案的期望效用(用EU表示)就是[3]：

　　EU(方案)=P1×U(01)+(1-P1)×U(02) (1)

　　1.2效用理论的模型建立

　　1.计算期望价值

　　(1)识别出风险情况下的n种可能方案，分别编号i=1,2···，n;

　　(2)分别估算每种方案可能获得的价值M(xi);

　　(3)估算每种方案获取相应价值的概率Pi;

　　(4)计算期望价值EMV=∑EMV(xi)=∑Pi·M(xi)。

　　2.确立效用函数M=M(xi)，建立效用函数曲线。

　　不同的决策者有不同的期望，得到的效用曲线有所不同。图1将决策者按保守、激进、中立三种类型分别表示其效用函数曲线。

　　曲线A表示的是优先考虑获得确定数量的收益的决策者的效用曲线，可以归类于保守者一类。曲线B表示的是中立者的行为，确定性收益与不确定性收益对其没有区别。曲线C表示的是激进者的效用函数，愿意冒较大风险取得较高收益。同一个决策者的效用函数并不是一成不变的，当资本变得充裕以及其它因素改变后，决策者对价值的看法也会改变，相应的效用函数也会发生改变。

　　3.计算期望效用值

　　EUV=xi·Pi (2)

　　EUV值最大的方案为最优。

　　实际上，根据效用理论可以确定出最优价值方案，从而最大程度确定工程的建设标准、范围等，为决策阶段的工程造价确定提供前提条件。

　　2决策阶段工程造价精确估算研究

　　工程造价“三超”问题的源头在于决策阶段造价的合理确定，在基于效用理论的造价方案选择以后，要根据确定的方案尽可能精确的估算出工程造价，为后面各阶段造价管理工作提供科学合理的依据。决策阶段的工程投资估算方法主要有[4]：生产规模指数估算法、分项比例估算法、资金周转率法、单位面积综合指标估算法、单元指标估算法等，但是它们的共同缺点是估算精度不足，因而不能满足全过程造价管理的需要。

　　近年来，随着计算机应用及全面普及，出现多种以现代数学方法为理论基础的相对更为精确的投资估算方法。其代表方法主要有指数平滑法、模糊数学估算法等。

　　2.1指数平滑法

　　投资估算可以看作是对拟建工程的造价进行预测。因此，可以运用预测技术中的指数平滑法原理推导投资估算公式。根据指数平滑法预测原理，可选择若干个与拟建工程类似的已建典型工程，用这些工程的造价来估算拟建工程的价值。这些典型工程的造价对应于指数平滑预测公式中的以往时间序列观测数据x(t)，x(t-1)···，指数平滑预测公式权系数中的衰减因子a对应于工程间的相似程度。

　　选取k个与拟建工程类似的已建工程Ai=(i=1,2···k)，它们与拟建工程B的相似度为ai(0≤ai≤1)，ai值可根据已建工程与拟建工程主要技术参数进行对比等方法进行确定。将ai从大到小排列成一个有序数列a1，a2···ak，相对应的已建工程每平方米建筑面积的造价为E1，E2···Ek。设第i个类似工程Ai每平方米建筑面积的造价预测值为Ei*，其预测误差为Ei- ，则根据指数平滑预测公式，得第i-1个类似工程Ai-1每平方米建筑面积的造价预测值为：

　　(3)式中对第i个类似工程Ai每平方米建筑面积的造价预测值 进行修正，加上其预测误差 和该工程与拟建工程的相似度值ai的乘积，后把修正后的造价作为与拟建工程类似的第i-1个类似工程Ai-1每平方米建筑面积的造价预测值。上式还可改写为：

　　(4)将上式依次类推并展开，则可得拟建工程每平方米建筑面积的造价预测值 为：

　　(5)其中 为预测初始值，取为k个相似工程每平方米建筑面积造价的算术平均值，即：

　　(6)一般只要取与拟建工程相似度最大的3个已建工程就可以满足拟建工程的造价估算精度要求。则拟建工程每平方米建筑面积的造价估算公式可以表示为:

　　(7)上式可以改写为E0=[a1+ (1-a1) (1-a2) (1-a3)]E1+[a2(1-a1)+ (1-a1) (1-a2) (1-a3) ]E2+[ a3(1-a1)(1-a2)+ (1-a1) (1-a2) (1-a3)]E3 (8)

　　从上式可以看出，拟建工程每平方米建筑面积的造价估算值E0实际上就是与其最相似的三个典型工程每平方米建筑面积的造价的加权平均值。其中，E1的权值W1为W1=a1+W ;E2的权值W2为W2= a2(1-a1)+W;E3的权值W3为W3= a3(1-a1)(1-a2)+W。其中W= (1-a1) (1-a2) (1-a3)， a3≤a2≤a1，且0≤ai≤1，故有W3≤W2≤W1。这也说明，已建工程与拟建工程相似度越大，其权值越大。

　　同时需要强调的是，指数平滑法的应用建立在对已建工程主要技术参数和造价信息的充分掌握基础之上，工程造价信息资料的积累是这一工作开展的前提条件。

　　2.2模糊数学估算法

　　模糊数学估算法是将投资估算系统划分为若干个子系统;然后确定每个子系统对总体的贡献程度，定量为权重;再然后将各个子系统分别进行特征量化工作，完成定性分析到定量分析的转变;最后，将拟建工程和已建工程资料的特征值进行对比，找出与拟建工程相似度最高的已建工程，进而得到估算结果。

　　基本的估算步骤如下：

　　(1)选定因素集U：U=(u1，u2，···ui)，其中ui表示第i个特征因素。因素集由工程的主要技术参数组成，如基础类型、结构类型、层数、层高、门窗、楼地面装饰、内外装修以及水电气消防安装等。

　　(2)从已建工程数据库中选取若干类似工程，分别设为A1，A2，A3，···，Ai。

　　(3)确定模糊关系。在选出的i个类似工程，找出同类因素中最复杂、费用最高的为基准，设其工程特征元因系数为1，其他各因素分别与该基准因素对比，在[0,1]上取值，对模糊关系进行赋值。

　　(4)建立模糊矩阵。当有j个特征因素时，则i个类似工程和j个特征因素组成模糊矩阵：

　　X= (9)

　　对拟建工程，其特征向量为xB=(x1，x2，x3，···，xn)T。

　　(5)确定相似工程与拟建工程贴近度

　　γ(Am，B)=1/2[Am·B+(1-Am×B)] (10)

　　其中Am子集取已建i个类似工程中的第m个的模糊关系值，B子集取拟建工程的模糊关系值，Am·B为Am、B的内积，Am×B为Am、B的外积。Am·B=(am1∧b1)∨···∨(amj∧bj)，Am×B=(am1∨b1)∧···∧(amj∨bj)

　　对i个类似工程的贴近度进行排序，a1≥a2···≥ai，选择与拟建工程贴近度最高的三个工程，分别为a1≥a2≥a3，它们的单方造价分别为E1，E2，E3。

　　这一方法是借助已建工程的造价信息进行拟建工程的估算，但是由于拟建工程与已建工程在时间、地域等各方面外界条件上存在差异，最终必须进行一定的系数调整。调整系数的引入一方面试图尽量减小由于外界条件差异对造价估算精确度带来的负面影响，另一方面自身存在一定的主观性。因此调整系数确定是一项极为重要的工作，可以采取专家打分的方法进行综合取值，以尽量减小人为主管性所带来的偏差。

　　参考文献：

　　[1] 周合生、尹贻林.建设项目全过程造价管理[M] .天津：天津大学出版社，2008：121.

　　[2] 李忠林.建设工程项目造价的全过程控制方法[D] .武汉：华中科技大学硕士论文，2006.

　　[3] 徐大图.建设项目投资控制[M] .北京：地震出版社，1993：52-63.

　　[4] 程鸿群，姬晓辉，陆菊春.工程造价管理[M].武汉：武汉大学出版社，2009：115-117.

　　作者简介：余艺涛，男，(1985-)，湖北广水人，贵州大学，硕士研究生，主要研究方向为建筑经济，房地产经营管理，项目管理等。